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制度管理

普陀区文体广电新闻出版局内部财务管理制度

  阅读次数  发布时间:2013-11-15

为了加强内部财务管理,明确财务收支操作规程,特制定本制度。

第一章  财务管理体系

第一条  局财务由办公室负责管理。

第二条  财务室设置报账员和资产管理员。

第三条  局财务管理岗位职责和考核办法另行制定。

第二章  财务审批

第四条  财务审批人和审批权限的确定:局行政法人为财务审批人,负责局一切经费支出的审批,如局行政法人出差在外,则应由其签署指定审批人,交办公室备案,指定代理人可在期间行使相应的审批权力。事后由局行政法人追认。

第五条  财务审批程序:

(一)外来付款凭证必须合法合规,并有经办人或证明人签名;自制付款凭证须有制单人、经办人或领款人签名。

    (二)报销人持手续齐全的付款凭证,向局行政法人办理审批手续;

    (三)报销人持审批过的付款凭证向报账员办理报销手续;

(四)报账员对审批过的原始凭证进行审核,符合规定的给予付款;如发现问题的予以退回,要求更正或补充。

第三章  财务开支规定

    第六条  差旅费开支规定

    (一)局工作人员出差必须经局行政法人核准,经同意后向局报账员办理出差借款手续(如需借款);

    (二)差旅费开支按《舟山市普陀区行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行;

    (三)未经批准的出差不得报销差旅费。

    第七条  局工作人员培训、学历、职称等费用开支规定

    (一)参加业务学习或培训,其学习培训费凭培训单位出具的有效凭证报销;

    (二)参加学历和职称考试,按《舟山市普陀区财政局干部职工在职学历教育和职称(资格)考试管理规定》的有关规定执行。

    第八条  业务招待费开支规定:局办客人事先须经局行政法人核准,否则费用支出不得报销。

   第九条  其它开支规定,按舟山市普陀区财政局财预[2002]143号《关于修订部分开支标准的通知》文件和相关文件规定执行,没有文件规定的由局行政法人确定。

第四章  财产管理

    第十条  局办公室为财产管理责任部门,资产管理员为局资产总保管人,负责局财产入库的检测、验收和使用发放;财产使用人为所使用财产的保管人,负责所使用财产的日常管理。

    第十一条  局资产管理员应按财产的存放地点、规格、数量、使用人、编号等内容设置财产登记卡,以记录单位财产增减变化和使用情况。

    第十二条  财产盘点由办公室负责,年度必须进行一次财产清查,财产使用人协助清查人员工作。

    第十三条  清查结果的处理。财产盘盈盘亏报废,由办公室提出处理意见,经局行政法人审核同意,按规定报财政部门审批同意后进行帐务处理。

    第十四条  财产的转让,应按规定报财政部门审批后,调处理。

    第十五条  财产保管人应妥善保管各自使用的财产,确保局财产的安全使用。

    第十六条  局财产非正常损失,财产保管或责任人应给予一定经济赔偿。

    第十七条  计算机等主要办公用品管理办法另行制定。

第五章  备用金管理

    第十八条  局报账员负责单位备用金的领用和保管。

    第十九条  备用金使用范围:

    (一)职工的津贴、奖金;

    (二)临时人员劳务报酬;

    (三)出差人员必须携带的差旅费;

    (四)结算限额以下的零星开支;

    (五)局行政法人批准的其他开支。

    第二十条  现金结算限额定为1000元,结算规定的调整,由核算中心统一确定。超出现金使用范围的款项原则上应通过银行办理转账结算。

  第二十一条  出差人员等向报账员借用现金,应在出差回来或业务完成后及时结账归还。

第六章  备查管理

    第二十二条  局报账员负责下列备查帐的登记工作:

    (一)应收应付明细账,按债权人或债务人登记;

    (二)固定资产明细,按财产品名规格登记,并注明使用部门;

    (三)现金日记账登记;

    (四)银行存款日记账登记。

第二十三条  局报账员应认真登记各类备查账,每月与核算中心会计账进行核对,及时、准确为局行政法人提供有关数据资料。

第七章  票据管理及有关印章管理

    第二十四条  局自用票据一律由报账员领购,并按“向谁领用,向谁缴销”的原则及时办理票据缴销手续。

    第二十五条  局报账员应按有关规定填制票据,收入应及时进账,办理结报手续。

    第二十六条  局报员应妥善保管领用的往来收据和银行票据,确保票据的安全。

第二十七条  局财务印章管理由会计核算中心统一管理。

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